10月16日，主题为“推动全球ESG合作、发展与共赢”的2024ESG全球领导者大会在上海召开。沪深交易所相关负责人分别就规范上市公司可持续发展信披行为、打造可持续交易所标杆等话题发声。
上海证券交易所上市审核委员会主任苑多然表示，为规范上市公司可持续发展相关信息披露行为，上交所今年4月正式发布《上市公司可持续发展报告指引》，为上市公司披露ESG报告提供了权威的披露框架。下一步，上交所将尽快发布适用指南等制度文件，保障《指引》平稳实施。
同时，上交所还将大力发展ESG指数供给和基金产品，丰富投资标的，积极发挥ESG在挖掘企业长期投资价值、提供优质投资产品、提高投资者回报、提振投资者信心方面的积极作用，助力提升资本市场活跃度。
在国际交流方面，上交所将积极推动国际交流，推广中国上市公司ESG经验和优秀实践，引导上市公司主动把握全球产业链重塑的重要机遇，以优质的绿色低碳产品和服务助力全球可持续发展事业，更好构建人类命运共同体。
苑多然表示，加强ESG管理和披露对于助力上市公司更好融入全球现代产业链、供应链体系，推动高水平对外开放和提高产业链韧性具有重要意义。在他看来，上市公司积极发挥龙头企业带动作用，在供应商筛选标准中充分考虑ESG因素，推进价值链降碳减排，有助于塑造更加可持续、更有韧性的供应链体系。
“近年来，沪市上市公司通过加强ESG管理，提高披露质量，针对性满足出口国的ESG供应链管理要求，助力海外客户和市场拓展。”苑多然表示，“更有一大批上市公司加大绿色产品和服务采购，带动形成绿色能源、清洁能源装备和制造等新的经济增长点。”
近年来，ESG发展的政策供给显著加速，资本市场以ESG为抓手推动提高上市公司质量成效明显。苑多然以沪市为例介绍，在ESG信息披露方面，2023年度，沪市1187家公司单独发布了ESG报告、可持续发展报告和社会责任报告，披露率达到52.24%，同比增长超5个百分点，披露数量和披露率均创新高，突出反映了沪市上市公司不断提升的社会价值和公司质量。
在ESG投资方面，截至2024年9月底，上证、中证指数已累计发布ESG等可持续发展指数146条，其中股票指数109条，债券指数34条，多资产指数3条。跟踪上述指数的可持续发展指数产品已达88只，规模合计734.38亿元。产品端建设有助于引导资本向ESG表现优异的公司倾斜，有效赋能上市公司绿色发展，有助于打造“三投资”市场生态。
在ESG评级方面，沪市上市公司的ESG评级水平不断提升。以MSCI的ESG评级为例，沪市上市公司纳入评级的公司数量从2022年初的244家增长至2023年末的407家。连续两年纳入MSCI评级的241家公司中，69家公司评级等级得到提升，A等级以上公司数量由15家增长至38家。
在债券融资方面，近年来，上交所积极引导债券市场支持绿色产业，为环保领域相关绿色发行人融资提供了新模式的示范与经验。2016年起上交所正式启动绿色公司债券试点工作，为绿色公司债券发行上市设立“绿色通道”，提高预审核及上市、挂牌效率，资金投向基本涵盖各类绿色项目，节能减排效益显著。2024年1—9月，上交所绿色债券市场共发行1156亿元，同比增长6%，其中，绿色公司债券561亿元，同比增长32%。
深圳证券交易所副总经理李辉表示，深交所充分运用在绿色低碳和可持续发展领域的业务积累和能力经验，将建设可持续交易所标杆定为长期战略，包括引导社会资本和创新资源流入绿色低碳、社会责任等可持续发展领域；支持上市公司可持续发展，夯实资本市场内在基石；实现交易所自身可持续发展。
李辉透露，深交所制定实施了《推进可持续交易所建设工作方案》，将可持续发展要素融入战略决策和各业务条线，目前已取得以下工作进展:
一是不断完善制度机制，引导上市公司践行ESG理念。规则完善方面，今年4月，正式发布《上市公司可持续发展报告指引》，明确上市公司可持续发展报告披露要求。评价完善方面，建立国证ESG评价机制，客观量化A股企业ESG绩效表现。今年以来，深市共计935家上市公司发布2023年度社会责任报告、ESG报告或可持续发展报告，披露率达35%。
二是持续提高培育服务主动性针对性，支持绿色产业集群化发展。绿色低碳是深交所长期重点服务领域，涵盖新能源材料、新能源汽车、节能环保等新兴行业，涌现出宁德时代、比亚迪(002594)等一批创新龙头。截至目前，深市绿色低碳领域上市公司近400家，总市值超6万亿元，占深市上市公司总市值的20%。
三是加大绿色金融产品供给，形成规模效应和特色亮点。截至9月底，累计发行绿色、低碳转型、乡村振兴固收产品2200亿元，发行可持续发展主题ETF超过200亿元，上市全国首单清洁能源领域基础设施REITs，发布涵盖ESG以及环境、社会、治理等各类单维度主题可持续发展指数71只，引导社会资金流向可持续发展领域。
四是上线可持续金融服务专区，加快科技赋能。专区分为上市公司实践、可持续金融产品、制度文件、国际交流、培训资料五个栏目，集中提供可持续金融相关制度规则、实践案例、产品情况、信息公告、培训课程、研究报告等信息资源。
五是深化跨境交流合作，积极参与全球治理。深交所是联合国可持续交易所倡议成员和世界交易所联合会可持续工作组成员，在规则完善、国际合作等方面发挥了重要作用。
下一步，深交所将加快建设世界一流交易所，打造可持续交易所标杆。一是持续壮大符合可持续发展理念的上市公司群体，不断提高上市公司可持续信息披露质量，适时出台信息披露指南，不断完善信息披露激励约束机制。根据可持续发展报告指引执行情况，探索扩大可持续发展信息披露主体范围，推动上市公司高质量发展。
二是持续丰富可持续发展产品体系，拓展包括债券基金指数等可持续投资产品，进一步扩大绿色债券规模，加大可持续发展与固定收益产品创新力度，推动可持续发展领域REITs项目上市。持续丰富ESG主题股票指数、债券指数等，更好地满足多元化资产配置需求，持续引导资源向可持续发展领域集聚。
三是持续优化可持续发展服务体系，丰富可持续金融服务专区功能，提高服务的全面性、精确性和便利性。围绕重点领域、重点行业、重点区域开展系列培训交流，加强专题投资者教育，加快全球市场共识，推动上市公司、市场机构用好两个市场两种资源，实现可持续发展。
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